2022可转换公司债券是利好还是利空

　　一、2022可转换公司债券是利好还是利空

　　可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。相当于债券人多了一项权利，当债券人想继续持有债券直至到期或者变现的时候，需返还债权人的本利，当债券人看好公司发展时可将债券转换成同等价值股票，投资于公司，无论是哪种方式公司都获得了融资，所以是利好。可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。相当于债券人多了一项权利，当债券人想继续持有债券直至到期或者变现的时候，需返还债权人的本利，当债券人看好公司发展时可将债券转换成同等价值股票，投资于公司，无论是哪种方式公司都获得了融资，所以是利好。

　　二、投资者投资债券可以获得的收益有以下三种

　　1.债券利息;

　　2.债券买卖中获得的收益;

　　3.临时的现金流(如定期收到的利息和到期偿还的本金)进行再投资所获取的利息。实际上，再投资风险是针对第3种收益来说的。在后面的章节中我们会看到，投资者为了实现购买债券时所确定的收益相等的收益，这些临时的现金流就必须按照等于买入债券时确定的收益率进行再投资。

　　三、公司发行债券有哪些条件

　　(一)发行主体

　　1、具独立法人地位的股份有限公司和有限责任公司;

　　2、股份有限公司净资产≥3000万人民币;

　　3、有限责任公司净资产≥6000万人民币。

　　(二)资金用途：

　　1、固定资产投资和技术改造、更新;

　　2、生产经营;

　　3、偿还债务，改善资本结构;

　　4、支持并购和资产重组等;

　　5、股票回购。

　　(三)发行条件

　　1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策;

　　2、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

　　3、经资信评级机构评级，债券信用级别良好;

　　4、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;

　　5、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息;

　　6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

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