“起承转合”是诗歌文章惯用的行文手法。若以唐诗为例，则“起”句开端，定基调，“承”句延续，铺蓄势；“转”句转折，起波澜，“合”句结尾，显要旨。接下来聊的刑事案件涉财处置，亦可以“起承转合”作开场白。

起：可能涉及执行事项

一般来说，从到案至服刑，犯罪嫌疑人将面临三个诉讼阶段，即侦查、审查起诉和审判。而刑事立案之日起，伴随人身自由受限，其名下财产或利害关系人财产有可能一并甚至先予“受限”使用、处分。

根据最高院《关于刑事裁判涉财部分执行的若干规定》，财产受限主要情形有：（1）刑罚包括附加财产刑（罚金或没收财产），如《刑法修正案（九）》对贪污、受贿等职务犯罪新设置了罚金刑；（2）本人财物供犯罪所用，如专门用于赌博犯罪活动中的货币、车辆；（3）存在赃款赃物，如用诈骗所得购置的房产；（4）系被害人合法财物，如利用职务便利侵占的货物。

承：采取查封、扣押等强制措施

无论是公安机关、检察院还是法院，都可依职权以“涉案财物”或刑罚执行为由，在生效裁判作出前，对上述列举情形下的财产先行管理。司法实践中，往往是公安机关视侦查情况对相关财物分别采取查封、扣押、冻结等强制措施，常见的有犯罪嫌疑人随身携带的现金、首饰，其个人名下或与其配偶共同名下的车辆、房产、股权等。

案子移送起诉时，检察院一般不解除相关强制措施，而是就公安机关移交的全部财物或部分财物提出处置意见。直至由法院审理，最终以生效裁判执行认定的财物。

转：有效辩护及案外人异议

被采取强制措施的财物可能最终予以没收、上缴国库，诉讼过程中可能因扣押措施不当减损其收益，也可能因未及时解封被违法冻结。“风可进，雨可进，国王不可进”。除了为自由、生命而辩，当然也不能忽视对合法财产权益的捍卫。

涉财辩护既可由行为人自行进行，也可由指定或委托的辩护人进行。若被采取强制措施的财物关乎案外人，根据2021年《新刑诉法司法解释》，案外人提出权属异议的，人民法院应当听取案外人的意见，案外人亦有可能直接出庭维权。

只要可能判处财产附加刑，或相关财物被办案机关采取强制措施，涉财辩护即贯穿于刑事诉讼始终。但刑事案件中的大多当事人“重自由轻财产”，涉财辩护相对薄弱。同时，由于过度依赖公诉举证责任以及“存疑有利于行为人”原则，存在着辩方消极举证的诉讼现象。

在侦查阶段，囿于无法查阅卷宗，辩护人可通过会见犯罪嫌疑人、搜集证据材料等方式了解相关财物的权属、来源，不属涉案财物的，应及时申请解除相关强制措施。到了审判阶段，既要从阅卷中进一步了解到的犯罪事实，就可能面临的附加财产刑进行辩护，又应借助查阅到的证据材料，积极举证，对公诉机关提出的涉案财物处置意见进行合理的质疑与反驳。裁判生效后，案外人在执行过程亦可通过异议、复议主张自己的实体权利。若办案机关对生效裁判未予认定的涉案财物继续查封、冻结，如徐万斗申请沈阳市公安局和平分局违法查封、冻结国家赔偿案中，权利人则可通过申请国家赔偿救济受损的合法产权。

合：涉财处置把握要点

刑事案件涉财处置，是一个从“粗糙”到“精细”，也是从阶段性迈向终局性的解决过程。从源头上看，侦查机关比较重视自由刑定性，加之使用权、收益权与所有权的本质区别，对涉案财物的阶段性处置（强制措施）往往没有那么地严谨、全面。财物随案走，也随案结。就审判机关而言，则应经审慎充分调查，在裁判文书上对涉案财物予以明确，进行终局性处置。

关于涉案财物的处置，应重点把握关联性、正当性、合理性。

关联性。跟案件无关的，肯定就不是涉案财物。但有所关联，也要有针对性地区分是否有直接关联，是否就一定是涉案财物。比如“违法所得”的认定，还要根据不同的犯罪行为作出具体的判断。

正当性。程序正义是实现实体正义的基础，与定罪量刑程序一样，涉案财物从最先被采取强制措施，到审查起诉、审理阶段，直至终局性处置或原路返还，同样要有相关手续，经正当程序进行。

合理性。既要考虑处置力度与行为危害性的比例关系，也要考虑财产处置方式与公权力干预目的，及与合法权益的平衡。如对犯罪所得购买的易变质财物，不必一扣到底，可以等值足额钱款代替退缴。当单位犯罪所得与合法所得混同时，不宜对单位账户资金全额冻结，以避免正常经营活动及股东权益受到不利影响。

写于2021年5月