差旅费报销制度及流程是怎样的

　　一、差旅费报销制度及流程是怎样的

　　差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

　　差旅费报销流程：

　　１、出差人员填制差旅费报销单－－直属上级审查　分管副院长核准　财务人员审核－－出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

　　２、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

　　二、差旅费报销注意事项

　　１、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　２、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

　　３、出差补助天数＝出差返程日期－出差出发日期。

　　４、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　５、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

　　６、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

　　法律依据：

　　《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二、第二十三条规定如下：

　　第二十二条　出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

　　第二十三条　城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

　　市内交通费按规定标准报销。

　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　以上是找法网小编为您详细介绍的关于差旅费报销制度及流程是怎样的的相关内容，报销差旅费报销时，一般需要由出差人员出具车票、房费、餐费等各种票据，然后填写差旅费报销单，经各级领导签字进行报销，若您还有什么法律疑问，欢迎咨询找法网专业律师。