公司财务情况说明书是什么？

　　一个公司有很多的内部组成部分，公司不同的机构部门负责不同的业务，各个部门机构的协同运行，共同促进了公司的发展与经营。在任何公司，一定会有财务部门，这是对于公司的财务情况来进行统计。一般来说，在公司年终的时候，财务部门需要制作财务情况说明书。那么，公司财务情况说明书格式是什么呢？和找法网小编一起看一下吧。

　　一、财务情况说明书概念

　　财务情况说明书是财务会计报告的组成部分　，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：

　　（１）企业生产经营的基本情况；

　　（２）利润实现和分配情况；

　　（３）资金增减和周转情况；

　　（４）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　二、公司财务情况说明书格式是什么

　　ＸＸＸＸＸＸＸ公司　２０１５年财务情况说明书

　　２０１３年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

　　一、企业基本情况

　　我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

　　二、生产经营情况

　　１、２０１３年公司共完成营业收入９８２８５万元，同比减少１４３２１万元，增长率为－１２．７２％。其中主营业务收入９８２２８万元，同比减少１４１４０万元，增长率为－１２．５８％。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。

　　２、２０１３年公司共实现利润总额７３９万元，同比减少５５９万元，增长率为－４３．０７％。　３、２０１３年公司所有者权益总额为１３５８８万元，同比减少６８５万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为１００．１４％，实现了国有资本的保值增值。

　　三、企业经济效益分析

　　１、２０１３年我司共实现营业利润７５２万元，营业利润率０．７７％。其中主营业务利润３１７８万元，主营业务利润率为３．２４％。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

　　２、２０１３年我司营业成本为９２２９０万元，其中主营业务成本９１８２１万元、营业税金及附加３２３２万元、期间费用２３７２万元。成本费用利润率为２．４１％，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。

　　３、净资产收益率４．６６％，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率０．９８％，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。

　　四、现金流量分析

　　１、２０１３年经营活动产生的现金流量净额为－１５３５６万元，上年同期为５８５万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。

　　２、２０１３年投资活动产生的现金流量净额为－１７３万元，上年同期为－８９万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。

　　３、２０１３年筹资活动产生的现金流量净额为２０６４４万元，较上年同期的－２４８８万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款１．６亿，浦发银行北部新区支行４２５０万元，招行江北支行２０００万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为２０１４年公司经营发展打下了坚实的基础。　五、所有者权益分析

　　２０１３年公司所有者权益总额为１３５８８万元，同比减少６８５万元，其中经营积累增加６４９万元，按规定上交利润７０６万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为１００．１４％，实现了国有资本的保值增值。

　　公司财务情况说明书的内容一定得包括公司的生产经营情况，利润情况，财务分配情况，资金流转情况，以及影响公司财务的重大问题等等。在进行公司财务情况说明的过程中，一定要列举出重要的数据，数据一定要准确明晰，反映出财务的变动。