债权债务审计所需资料二

　　二、负 债

　　(一)短期借款、长期借款、长期应付款

　　1、截止期末的明细清单

　　2、与借款有关的借款合同、协议书

　　3、发生借款的原始记帐凭证及附件

　　(二)应付帐款、其他应付款、预收帐款

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、截止期末的余额询证函;

　　3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)

　　(三)应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页