债权债务审计所需资料一

　　债权债务审计所需资料

　　一、资产类

　　(一)货币资金

　　1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件

　　2、截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函

　　(二)应收帐款、其他应收款、预付帐款

　　1、截止期末的各明细帐清单

　　2、截止期末的余额询证函;

　　3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)

　　(三)应收票据

　　1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件

　　(四)存 货

　　1、截止期末的存货明细清单

　　2、截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字)

　　3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据

　　(五)待摊费用、待处理流动资产、递延资产

　　1、截止期末的明细帐;

　　2、截止期末的原始记帐凭证

　　3、截止期末的有关待处理项目的处理文件

　　(六)短期投资

　　1、截止期末的债劵、股票明细清单

　　2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;

　　(七)固定资产

　　1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单

　　2、《房屋所有权证》复印件

　　3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明

　　4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据

　　5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明

　　5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件

　　(八)无形资产

　　1、截止期末的余额明细

　　2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料

　　3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件