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如何查询企业偷税漏税违法行为

2023-09-13 05:00
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导读:
查询企业偷税漏税违法行为的方法有根据举报人提供的资料调查;稽查企业上下游企业;通过涉税指标分析等。偷税漏税到管辖地的税务机关举报,需要账册凭证合同协议发票收据等证据。

  一、如何查询企业偷税漏税违法行为

  查询企业偷税漏税违法行为的方法如下:

  1.通过举报人提供的相关证据资料调查企业的偷税漏税情况;

  2.通过稽查企业上下游的企业连带查出企业的偷税漏税问题;

  3.通过涉税指标分析等方法进行比对,查出企业的偷税漏税情况。

  法律依据 《中华人民共和国刑法》第二百零一条

  纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

  二、偷税漏税怎么举报,需要什么证据

  偷税漏税举报方式以及需要的证据:

  1.应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致,您要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是:偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票,以及其他税务违法行为。

  2.举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。

  3.实名举报和匿名举报可,但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的,应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。

偷税漏税违法行为

  三、偷税漏税的立案标准

  偷税漏税的立案标准如下:

  1.纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避 缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳 金或者不接受行政处罚的;

  2.纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予 二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税 种应纳税总额百分之十以上的;

  3.扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段,不缴或者少缴已扣、已收税款, 数额在五万元以上的。

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