上市公司公开发行可转换公司债券的条件有哪些？

　　一、上市公司公开发行可转换公司债券的条件有哪些？

　　《发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件： （一）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；

　　（二）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；

　　（三）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

　　二、上市公司发行可转换公司债券的目的是什么?

　　首先配股，增发新股和发行可转换公司债券来说，都是以融资为目的，但配股和增发对公司来说，都存在较高的要求，包括公司的公积金盈余，和公司的资产收益率方面。发行可转换债券也需要审批，但重点在于公司的还债能力，即它的赢利能力。而且可转换债券到时可以行使权力，转换成公司的股票，这个对客户而言，也有较大的吸引力，便于公司融资。

　　而到时换成股票，对公司来说，等于进行了次再融资，所有相对而言，具有一些优势!发行可转换债券进行融资是一种比较新的融资方式，对上市公司而言，它可以为公司募集到跨到生产，进行产品更新，提高经营能力所需的现金。同时，通过债券的发行可以提升公司的信誉度，因为债券的发行具有评级制度，这个可以提升客户对公司的信赖。可转换债券到时可以转换成股票，想对而言，这等于再融资，对公司的发展非常有利。

　　三、可转换公司债券上市需要提交哪些文件?

　　发行人申请可转换公司债券上市，应当向本所提交以下文件：

　　（一）上市申请书及董事会关于申请可转换公司债券上市的决议;

　　（二）中国证监会核准其发行可转换公司债券的文件;

　　（三）经中国证监会核准的全套发行、上市申报材料;

　　（四）上市推荐人出具的上市推荐书;

　　（五）上市推荐协议;

　　（六）上市公告书;

　　（七）可转换公司债券发行结束报告;

　　（八）发行人拟聘任或已聘任的信息披露负责人的资料;

　　（九）发行人的董事、监事、高级管理人员和信息披露负责人的身份证复印件、股东帐户卡号码、身份证号码及其持有任职公司股份的申报材料、对其所持任职公司股份锁定的申请、在任职期间和任期结束后六个月内不转让所持任职公司股份的承诺等;

　　（十）具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的发行资金到位的验资报告;

　　（十一）具有从事证券业务资格的律师事务所出具的关于可转换公司债券符合上市条件的法律意见书;

　　（十二）可转换公司债券发行后按规定新增的财务资料;

　　（十三）确定可转换公司债券挂牌简称的函;

　　（十四）证券登记结算机构出具的可转换公司债券托管情况证明;

　　（十五）法律、法规及本所业务规则要求的其他文件。

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