债权债务清理审计工作都有哪些

　　一、资产类

　　1、货币资金

　　截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件;

　　截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函;

　　2、应收帐款、其他应收款、预付帐款

　　截止期末的各明细帐清单;

　　截止期末的余额询证函;

　　如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

　　3、应收票据

　　截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件;

　　4、存货

　　截止期末的存货明细清单;

　　截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字);

　　复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据;

　　5、待摊费用、待处理流动资产、递延资产;

　　截止期末的明细帐;

　　截止期末的原始记帐凭证;

　　截止期末的有关待处理项目的处理文件;

　　6、短期投资

　　截止期末的债劵、股票明细清单;

　　相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;

　　7、固定资产

　　截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单;

　　《房屋所有权证》复印件;

　　自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明;

　　外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据;

　　固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明;

　　购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购*********复印件;

　　8、无形资产

　　截止期末的余额明细;

　　有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料;

　　如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件;

　　二、负债

　　1、短期借款、长期借款、长期应付款;

　　截止期末的明细清单;

　　与借款有关的借款合同、协议书;

　　发生借款的原始记帐凭证及附件;

　　2、应付帐款、其他应付款、预收帐款;

　　截止期末的各明细帐清单;

　　截止期末的余额询证函;

　　如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

　　3、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用;

　　截止期末的各明细帐清单;

　　复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

　　三、所有者权益

　　1、实收资本

　　截止期末的明细帐;

　　公司成立的验资报告复印件;

　　复印原始记帐凭证及收款单据;

　　2、资本公积、盈余公积、未分配利润;

　　截止期末的明细余额;

　　复印原始的记帐凭据;

　　四、利润表

　　1、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加;

　　统计每月的明细帐;

　　复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

　　截止期末的费用明细清单;

　　复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

　　3、营业外收入、营业外支出、所得税;

　　截止期末的明细;

　　复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

　　五、其他资料

　　1、营业执照、组织机构代码复印件;

　　2、如上年度已审计，应提供审计报告;

　　3、与此次审计程序相关的资料;

　　以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。