借贷是指借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。依贷款人不同，借款合同可以分为金融机构借款合同和民间借款合同。目前我国立法只允许法定贷款人依法贷款。

1996年6月28日中国人民银行发布的《贷款通则》第2条规定：“本通则所称贷款人，是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。”《贷款通则》第2条规定：“本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。”最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复明确规定，企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。根据上述规定可以看出，企业在我国只能成为借款人而不能成为贷款人。即我国立法禁止企业之间相互借贷，其原因在于：有助于规范企业的经营范围；有助于维护国家金融秩序，金融是一国经济的命脉，国家必须对其加以控制。如果允许企业之间相互借贷，必然会造成金融秩序失控，给国民经济造成损失。

根据现行的我国法律，非金融机构的企业之间是不能贷款的，如果发生贷款，法律后果自然是合同无效，本金返还，利息理论上国家是要没收追缴的。而企业和个人以及个人和个人之间是允许形成借贷关系的，利息不得超过银行利息的四倍。

企业之间相互借贷是一个长期存在的民间经济行为，然而对于这种行为的法律界定却说法很多。当一种经济行为“合理却不合法”的时候，立法机构也正是应当有所作为之时。

企业间借贷到底合法不合法？企业间借贷产生纠纷后该如何处理？有关部门的处理是否公平公正？企业的合法权益能否得到保护？

可能会对企业间借贷松绑

日前有媒体报道称，目前，央行已就《贷款通则》的修改稿向各家银行发文征询，其中将删除第61条。“企业间借贷可能松绑。”事实上，对于企业间借贷是否违法的问题，在目前国家法制三个层次（法律、法规和部门规章）中，《合同法》和国务院颁布的《非法金融机构和金融业务活动取缔办法》并没有明确规定。惟一明确的禁止性规定就是央行《贷款通则》第61条的规定：“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”然而，对于广大的中小企业而言，融资难问题一直就比较突出，河北省企业调查队对中小企业开展专项调查的结果表明：企业融资十分困难的占被调查企业19.4％，比较困难的占50.9％，一般情况占27.8％，比较容易的占1.9％，十分容易的没有。企业普遍反映，由于中小企业在银行的信用低，还款能力差，银行规范贷款行为后，对中小企业贷款比较慎重。随着市场经济的不断完善，中小企业需要更快的发展，但企业普遍缺乏启动和流动资金。于是，不少中小企业选择了企业间借贷。据估计，我国企业之间直接拆借或借贷的金额仅2000年就高达800亿元至1000亿元人民币。

一位不愿透露姓名的企业界人士说：“企业间借贷虽然不合法但是合理。”过去我们一直强调对企业间借贷加强管理，主要是因为当时国有企业的负债率普遍很高，企业借贷出去的资金实际是银行贷款。而现在资本结构越来越多元化，企业尤其是那些民营企业负债率已经很低了，其资金主要为自有资金。如果再继续严格禁止企业间借贷，实际上不利于企业的健康发展。

一位推崇经济自由的经济学者表示，随着我国入世的进程，国家对银行业的垄断正逐步放松，禁止企业之间相互拆借资金的规定也迟早是要废除的。“可以考虑建立行业协会性质的资本流通管理与仲裁机构，以规范民间拆借或借贷行为。”银行界专业人士称，在许多国家，企业间借贷属于私法范畴，法律未禁止，即应为合法；但是，我国把它作为金融管制的一部分，由金融监管当局作出规定，并由金融监管当局予以取缔。而属于金融管制范畴的内容，必须要在法律上明确合法或非法，否则就是非法。可以想像，一旦“第61条”被删除，企业间借贷就有可能陷入政策模糊的两难境地：既没有明确禁止，又没有明确放开。因为在法律法规没有明确规定的情况下，删除“第61条”之后，企业间借贷还属不属于金融管制范畴呢？如果属于，意味着企业间借贷仍为非法；如果不属于，那么在《合同法》与《非法金融机构和金融业务活动取缔办法》都没有明确规定的情况下，企业间借贷将为合法。