公司财产盘点制度

　　公司财产盘点制度

　　1.总则

　　1.1. 目的

　　为加强财产使用、管理人员的责任，确保公司财产的完整和安全，以达到财产管理的目的，并特制定本财产盘点办法。

　　1.2. 盘点范围

　　本制度所称财产盘点，系指固定资产及低值易耗品的盘点。

　　1.2.1. 固定资产：包括建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

　　1.2.2. 低值易耗品：凡使用年限在一年以下，或单位金额达不到固定资产标准的物品。

　　1.3. 盘点方式

　　由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点各一次。

　　2.公司资产的盘点

　　2.1. 盘点人员的指派与职责

　　2.2.1. 总盘人：盘点工作的总指挥。由公司总经理担任，负责督导盘点工作的进行及异常事项的处置。

　　2.2.2. 主盘人：盘点工作的现场指挥。由行政综合办主任担任，负责盘点工作的实际推动、实施及协调。

　　2.2.3. 盘点人：盘点工作的执行者。由各资产部门指派，负责点计数量。

　　2.2.4. 监点人：盘点工作的监督者。由财务部门指派(人员不足时，由其他部门支援)，主要负责会点、，并与盘点人进行分段核对和数据落实工作。

　　2.2.5. 协点人：盘点工作的协助者。由行政综合办指派，负责盘点记录资料的整理。

　　2.2.6. 不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、监点人、协点人，其职责亦同上。

　　2.2. 盘点前准备事项

　　2.2.1. 盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依据盘点种类、盘点项目的实际需求编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

　　2.2.2. 盘点用具由行政综合办预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

　　2.2.3. 盘点期间已收到但未办妥入帐手续的资产，应另行分别存放，并予以标示。

　　2.2.4. 其他要求：

　　(1) 资产的放置，应力求整齐、集中、分类，并置有标示牌/签。

　　(2) 各项财产登记卡应依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　(3) 各项会计帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据利用“资产结存调整表”，将帐面数调整为正确的帐面结存数后。“资产结存调整表”一式两联，第一联送资产经管部门，第二联财务部门自存。

　　2.3. 年中、年终全面盘点

　　2.3.1. 财务部门应于盘点总体计划表呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点具体计划表，由各有关部门限期办理盘点工作。

　　2.3.2. 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，方可改变盘点方式。

　　2.3.3. 盘点时的注意事项：

　　(1) 协点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每一小段应核对一次，无误后于该表上互相签名确认(若有出入者，必须重点)。“盘点统计表”一式两联，盘点人及协点人各存一联，以备日后查核。

　　(2) 盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由资产经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

　　2.4. 不定期抽点

　　2.4.1. 由公司总经理视实际需要随时指派专门人员抽点，并填具“财产抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

　　2.4.2. 盘点日期及项目，以不预先通知资产经管部门为原则。

　　2.4.3. 盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。

　　2.4.4. 不定期抽点同样应填列“盘存表”。

　　2.5. 盘点报告

　　2.5.1. 财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送资产经管部门填列差异原因说明及处理方法后，送回财务部门汇总转呈总经理签核。“盘点盈亏报告表”经总经理签核完毕后，第一联送资产经管部门，第二联存财务部门作为帐项调整的依据，第三联转送总经理室。

　　2.5.2. 不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理核签。

　　2.5.3. 年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理核签。

　　2.5.4. 盘点盈亏金额，平时仅列入暂估报表，年终时才以净额转入本期营业外收入的盘点盈余，或营业外支出的盘点亏损。

　　2.6. 其他注意事项

　　2.6.1. 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

　　2.6.2. 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间安排提早到达指定的工作地点向该组监盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而无法参加盘点时需觅妥代理人并事先报备核准，否则以旷工论处。

　　2.6.3. 所有财产盘点均以静态盘点为原则，盘点开始后应停止一切财产的进出及移动。

　　2.6.4. 盘点所使用的单据、报表内所有栏目均需完整填写;若遇修改，均须经盘点人及监盘人签认后始能生效，否则应查究其责。

　　2.6.5. 参加盘点人员的超时工作时间可报加班补贴或经核准后安排补休。

　　2.6.6. 盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受监盘人指挥监督。

　　2.6.7. 盘点终了由各组监盘人向主盘人报告，并经核准后始得离开岗位。

　　3.罚则

　　3.1. 盘点工作奖惩

　　3.1.1. 参加盘点工作的人员应切实遵守本制度的规定，表现优异者，经由主盘人签报，可嘉奖一次，以资奖励。

　　3.1.2. 违反本制度的规定的，视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事主管部门处理。

　　3.2. 帐载错误处理

　　3.2.1. 帐载数量如因漏记、错记、错算、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以警告以上处分，情况严重者，应呈总经理

　　3.2.2. 帐载数字如有涂改，或凭证有未盖章、签章、签证以及有虚构数字者由财务主管议处。

　　3.3. 赔偿处理

　　资产使用人员、保管人有下列情况者，应报送总经理议处或赔偿相同的金额：

　　3.3.1. 对所保管的财物有盗卖、偷换或化公为私等舞弊者;

　　3.3.2. 对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;[page]

　　3.3.3. 未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

　　4.附则

　　4.1. 本办法由财务部制定后，呈公司总经理核准后实施，修改时亦同。