中国（人民）建设银行关于印发“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法（试行）”的通知

发布部门: 中国(人民)建设银行
发布文号:
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行：
　　现将《中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法》（试行）印发给你们，请即认真遵照执行。本办法下达前各行已验收的电算柜台，要对照本办法的要求逐项检查，如实按规定填报“验收表”并补报总行计算机中心和财会部，对发现的问题要及时改进纠正，以保证会计柜台应用电子计算机核算的正常进行。


中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算验收办法（试行）

　　第一条 为确保会计柜台应用电子计算机核算的安全可靠，会计柜台业务在脱离手工前，应按本办法组织验收，并确认合格。
　　第二条 验收工作实行分级负责。即：省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下简称分行）负责对地市行及本行营业部验收；地市行负责对辖属各级行验收。
　　验收工作在行长领导下进行，由财会部门和电子计算机管理部门（或主管人员）具体负责，并成立验收小组。小组成员须熟悉本办法和有关业务及制度规定，责任心强、实事求是。在验收工作中，行长负验收的领导责任；财会部门和电子计算机管理部门主管共同验收把关，财会部门主要负责会计制度的执行情况，接柜、操作、复核等人员的配备，以及内部核算管理；电子计算机部门主要负责软、硬件的运行、配置、维护人员的配备，及安全管理措施等。
　　第三条 验收程序
　　会计柜台应用计算机，必须依次经过先人后机，先机后人两个人机并行阶段。先机后人正常运转２个月以上，自行验证各项会计核算全部达到制度要求后，方可申请验收。申请验收，由被验收行的财会部门和电子计算机管理部门共同填写“会计柜台电算化申报验收表”（见附表），经行领导批准后按验收批准权限报上级行。上级行验收小组审阅同意后，组织验收。验收人员通过认真验收后填写“验收表”交验收小组研究讲座，将验收结果通知被验收行。同时，交“验收表”一式两份分别报送总行财会部和电子计算中心核备。
　　第四条 验收标准
　　符合“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”，及各分行制订的有关会计柜台电子计算机维护、机房安全管理等的规定。必须做到：
　　一、计算机会计柜台运行系统必须符合“中国人民建设银行会计制度”的规定，具有正确性、可靠性和可维护性，具有较强的防弊防错及数据恢复功能。
　　二、会计柜台的存款、拨款、贷款（包括结计存、贷利息）联行及结算业务、会计报表等（暂不包括财务类报表）使用电子计算机操作，并符合规定要求。
　　三、每一个会计柜台有两名以上熟练操作员，多台机器操作的，按业务需要配足操作员。在特殊情况下，无论哪个岗位缺员，都能及时配务合格的顶岗人员，确保工作正常进行。
　　四、计算机、打印机、双回路电或不间断电源及发电机等设备的配置、管理、使用，能满足会计核算的需要。确保机器正常运转，稳定可靠。至少作过一次模拟断电八小时，使用不间断电源并验时计算机仍能正常工作。备份机必须放在本单位，并保证应急使用。

　　附表：


会计柜台电算化申报验收表


会计柜台名称： 年 月
日
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主 要 项 目 │自检情况│验收评价│ │
────────────────────┼────┼────┤ 申 │
一、基本情况 │ │ │ 请 │
────────────────────┼────┼────┤ 验 │
１．设备配置(主机、打印机、电源、备用机)│ │ │ 收 │
────────────────────┼────┼────┤ 理 │
２．人员配备 │ │ │ 由 │
────────────────────┼────┼────┤ │
申请验收行
３．日均处理凭证张数 │ │ │ │ 年 [page]
月 日（公章）
────────────────────┼────┼────┼──┼────
───────
４．人机并行时间 │ │ │ │
────────────────────┼────┼────┤ 上 │
５．有关制度的建立 │ │ │ 级 │
────────────────────┼────┼────┤ 行 │
二、柜台电算化执行会计制度情况 │ │ │ 财 │
────────────────────┼────┼────┤ 会 │
１．开户、建帐 │ │ │ 部 │
────────────────────┼────┼────┤ 门 │
２．数据输入（记帐） │ │ │ 意 │
────────────────────┼────┼────┤ 见 │
负责人签名：
３．结息、调息 │ │ │ │ 年
月 日（公章）
────────────────────┼────┼────┼──┼────
───────
４．复核、事后稽核 │ │ │ │
────────────────────┼────┼────┤ 上 │
３．结息、调息 │ │ │ 级 │
────────────────────┼────┼────┤ 行 │
４．复核、事后稽核 │ │ │ 电 │
────────────────────┼────┼────┤ 子 │
５．错帐冲正、查询 │ │ │ 计 │
────────────────────┼────┼────┤ 算 │
６．结帐、对帐 │ │ │ 机 │
────────────────────┼────┼────┤ 部 │
７．打印帐、表、凭证 │ │ │ 门 │
────────────────────┼────┼────┤ 意 │
８．年终结转和决算 │ │ │ 见 │ [page]
────────────────────┼────┼────┤ │ 负
责人签名：
９．保密设置及数据恢复（备份） │ │ │ │ 年
月 日（公章）
────────────────────┼────┼────┼──┼────
───────
１０．应急处理及防弊防错 │ │ │ │
────────────────────┼────┼────┤上小│
三、其他 │ │ │级组│
────────────────────┼────┼────┤行意│
１．机房（器）环境 │ │ │验见│
────────────────────┼────┼────┤收 │ 负
责人签名：
２．安全、消防措施 │ │ │ │ 年
月 日（公章）
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　　说明：
　　１．本表为申报和验收共用基本格式，各分行可根据本行情况作具体补充。
　　２．申请验收行填写“自检情况”和“申请验收理由”一式五份，经验收小组逐项验收，填写“验收评价”及上级行意见后，退申请验收行一份，上级行财会部门和电子计算机部门各留一份，同时上报总行财会部和计算中心各一份。
　　五、须有计算机技术人员及时维护软、硬件，及时排除故障、确保安全、正常使用。
　　六、会计主管人员须具备一定的会计柜台应用计算机知识。
　　第五条 验收时，申请验收单位应提供有关情况和资料：
　　一、软件的文档。
　　二、自行制订的有关会计柜台电算化的规定、制度、办法等。
　　三、由电子计算机打印的各种帐、表、单等。
　　四、各岗位人员的配备和工作情况。
　　五、备份盘（带）、会计档案情况。
　　六、人机并行阶段发生过的问题及解决情况。
　　七、本行自行验证达到标准的情况和资料。
　　八、安全防范措施的执行情况。
　　第六条 在严格掌握标准的前提下，验收人员主要检验以下内容：
　　一、审验电子计算机建帐、记帐情况，拨款、贷款、存款、联行、票据清等各类结算业务的各种会计事项电子计算机记帐准确无误。
　　二、审验打印的帐、表、单正确完整。按日结帐，核对帐凭、帐实（现金）、帐帐、帐表一致。
　　三、核验更正当日错帐，隔日错帐核算。
　　四、核验开、销户登记簿与计算机的记录是否相符。
　　五、核验利息计算情况，贷款利息清单是否及时入帐，调整利率的核算。
　　六、核验“日结”时各项核对是否齐全一致。至少察看两天的“日结”。
　　七、核验年终结转和决算整理期调整旧帐核算是否准确（如验收时未到年终及决算整理期，可拷贝到另机进行试验）。
　　八、验实磁记录（备份）完整，保管符合要求。
　　九、模拟断电试验，验证电子计算机运转正常。
　　十、检查设备配置及管理和安全防范措施。
　　十一、检查人员的配备情况及内部组织管理。
　　十二、检查计算机运行日志是否填写真实、齐全。