洗钱犯罪研究

　　作为一种国际化的犯罪，洗钱犯罪已出现严重化趋势;反洗钱犯罪，已成为打击经济领域犯罪的一项重要任务。目前，世界各国反洗钱政策的主要目标是：打击犯罪活动，保证经济和金融系统的透明度。

　　洗钱犯罪是一种新的犯罪类型，是各种经济犯罪和有组织犯罪的派生物，也是有组织的毒品、走私、偷税漏税、诈骗、赌博业、色情业以及其他经济犯罪和各种腐败现象等发展的必然结果。

　　在我国，洗钱这种犯罪现象开始于20世纪80年代以后，特别是近10年，洗钱犯罪不断发展并出现严重化趋势，因此修改后的我国刑法专门规定了洗钱犯罪。反洗钱犯罪，已成为打击经济领域犯罪的一项重要任务。

　　洗钱犯罪的概念

　　洗钱，顾名思义，就是把“脏钱”洗干净。什么是“脏钱”?在这里不是一般意义上的弄脏了的钱，而是一种特指，即犯罪收益，或者人们所说的“黑钱”。犯罪收益包括两个部分：一是犯罪收入，即通过犯罪活动取得的收入，也叫非法收入;二是将这些犯罪收入或非法收入，通过合法或非法渠道投入企业和流通领域所产生的利润。

　　随着市场经济的发展，洗钱这种现象就越来越多。在这种情况下，一些经济发达国家的政府开始认识到洗钱的社会危害性，于是便考虑通过立法来打击洗钱犯罪的问题。

　　我国刑法第九十一条规定：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，并有下列行为之一的：提供资金账户的;协助将财产转换为现金或者金融票据的;通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;协助将资金汇往境外的;以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。”就是洗钱犯罪。

　　洗钱犯罪的现状与发展趋势

　　随着科学技术的进步和世界经济的飞速发展，有组织犯罪也出现了更加严重化的发展趋势。它不仅表现为组织规模越来越大，活动范围越来越广，跨国的有组织犯罪增多，而且也表现为犯罪大量向经济领域渗透，犯罪收益大幅度积累，超过过去任何时代。

　　洗钱活动大致分为三个阶段：(1)洗钱人把犯罪所得现金或是直接存入银行，或是转移到另一个地方;(2)洗钱人通过一系列的金融交易活动把犯罪所得与非法来源分开;(3)通过努力使脏钱披上合法外衣，然后以投资或购买资产的方式使犯罪收入直接进入合法的流通领域。

　　据有关资料分析，目前在洗钱方面出现两大趋势：一是专业化;二是复杂化。其中洗钱的专业化趋势又表现在：一方面，犯罪活动与洗钱活动进一步分工，甚至出现了专门的洗钱服务机构，为更多的犯罪分子和犯罪组织提供服务;另一方面，诸如会计、律师、私人投资家之类的专业人士进一步参与洗钱活动。

　　洗钱活动专业化趋势是为了降低洗钱的风险度，增加受益机会。降低和增加主要通过以下方式来实现：(1)对洗钱的危险性加以分析，寻求洗钱的更好的途径;(2)更多地使用现代化技术;(3)增强洗钱性投资过程的专业化程度。

　　犯罪组织经常依靠有关专业人员的建议投资和洗钱。一些金融机构的专家参与犯罪集团的洗钱活动，犯罪组织对专业人士，如会计师、金融专家、审计师等依赖性越来越强。目前在一些国家，如哥伦比亚，一些“审计师”、“经纪人”以专门为犯罪组织洗钱为职业，为其处理洗钱事务。

　　洗钱的基本方法

　　洗钱的方法多种多样，就目前所发现的洗钱方法包括：

　　——化整为零，即把犯罪所得分成若干块，存入银行或通过银行进行交易，或者汇往异地，或者购买其他金融证券;

　　——在金融机构寻求“内线”，即买通银行和金融机构内部的职员，使他们在犯罪分子存入银行大批现金时不填写或不如实填写“现金交易报告”，以避开有关部门的检查;

　　——“鱼目混珠”，洗钱者把非法资金与一个企业的合法资金混在一起，作为企业的合法收益;

　　——利用“掩体”，即参与或假装参与合法经营的公司，进行洗钱活动;

　　——用非法现金购买资产或有价金融证券;

　　——利用赌场、妓院、酒吧、饭店、宾馆、超级市场、夜总会等服务行业和日常大量使用现金的行业，把非法收入混入合法收入来洗钱;

　　如此多样的洗钱手段，不是孤立能够完成的，必须依靠各种各样的洗钱机构。

　　反洗钱立法与对策

　　犯罪造就了刑法。有犯罪必有相应的刑法予以制裁。国家的刑事立法随着新的犯罪现象的出现而进行修改、补充和完善。随着洗钱这种犯罪现象的出现，相应地促进了国家刑事立法的补充和修改。因此刑事立法要随着犯罪现象的变化而发生变化。

　　由于世界各国洗钱犯罪的严重化趋势，联合国1988年通过了《维也纳禁毒公约》。这是国际反洗钱犯罪策略的转折点，该《公约》明确规定洗钱为犯罪，呼吁世界各国在反贩毒和反洗钱的斗争中加强国际合作，并要求各国制定相应的反洗钱的法规。从1989年开始，很多国家都制定了反洗钱的法规和刑事政策。

　　反洗钱的政策，起初是为着反毒品犯罪而制定，现在则涉及到所有获取非法收益的严重犯罪活动。其战略目的主要是想通过对洗钱犯罪的打击，使犯罪组织感觉到洗钱的危险性和困难。反洗钱的诸多政策要求，所有涉及到洗钱犯罪的机构，要改变工作方式，加强部门之间的合作。银行应当废止那些一味追求保密的做法，及时向执法部门报告可疑交易。执法部门为了适应打击洗钱犯罪活动的需要，应当建立专门的反洗钱的机构。

　　目前，世界各国反洗钱政策的主要目标是：打击犯罪活动，保证经济和金融系统的透明度。

　　洗钱犯罪已经国际化，但是预防和控制洗钱的活动往往是各自为政。这就是对洗钱犯罪打击不力的原因所在。因此，为共同实现反洗钱的目的，世界各国必须加强协调与合作。

　　第一，完善打击洗钱犯罪的法制体系，其中包括通过立法明确把洗钱规定为犯罪，并没收犯罪所得;第二，强化金融机构的职责;第三，加强国际合作。

　　作为有组织犯罪发展的必然产物，洗钱犯罪已对全球造成了严重危害，国际社会只有共同努力，才能遏制洗钱犯罪的浊流。

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