问:购货的客户要求公司代付运费,运费与货款一起支付给我公司;我公司没有车队,找运输公司运送货物(该运输公司可以给客户开具(或到地税局代开)运输发票)。这种情况下我公司怎样做才能不缴纳运费的增值税?
答:分为三步:
1、销售货物时:借:应收账款-客户(货款部分) 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税_销项税额
2、代为支付运费 借:应收账款-客户(运费部分) 贷:现金或银行存款
3、收取客户货款及运费 借:银行存款 贷:应收账款(货款及运费合计数) 注:只属于货物销售的那部分开具增值税专用发票,运输发票由运输公司开具?运输发票上收货人及纳税人识别号:填客户的名称及税号,一并交于客户,记得自已留一份运输发票复印件。
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