增值税的日常操作步骤

　　一、增值税专用发票的领购

　　企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票

　　【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作

　　每月初2号前进行抄税——在开票系统中打印相关发票清单报表——进行报税

　　1、平时开具增值税销项发票分类

　　⑴正数发票

　　⑵负数发票

　　⑶带有发票清单的发票

　　⑷带有销售折扣的发票

　　2、领购发票读入开票系统

　　3、当月发票的作废

　　4、数据的备份等

　　二、本月如购进原材料，取得增值税发票

　　(进项)，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作

　　具体流程：

　　增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入——导出——网上认证——下载认证结果——导入纳税申报系统——有错的查询修改——再导出——网上认证——认证通知书下载——认证结果查询——直至认证全部OK

　　三、增值税专用发票的核销(注：增值税专用发票使用时间为二个月，到期没有用完，要去税局核销)

　　核销要带以下资料去：

　　(一)普通发票缴销需提供以下资料：

　　1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

　　2、《普通发票核销明细表》

　　3、发票统一领购簿

　　(二)专用发票核销需提供以下资料：

　　1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

　　2、发票统一领购簿

　　3、税控IC卡

　　四、月初，一般2号之前进行抄税——报税——提供相关资料给税局

　　提供的资料如下：

　　1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡;

　　2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张(使用大容量IC卡的企业不须报送);

　　3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】[具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因(例如系统故障或者被盗等)不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报]，开票日期从数据所属当月的一号至月终;