刍议信用证支付方式下的银行审单
一、常见的不符点
由于信用证操作过程复杂，出现的不符点也多种多样。英国著名贸易咨询服务机构通过长期的追踪调查，列出了近年来出现频率最高的10类信用证不符点、其原因及责任方。信用证不符点主要的责任是在出口方：而不符点的出现主要集中在审单制单环节。结合业务实践，可将上述不符点的划分按照操作习惯总结为以下几个方面： 1、时限方面——信用证有效期过期.信用证装运期过期，受益人交单过期。 2、运输方面——不清洁运输单据，无“己装船”批注或注明“货装舱面”，违反信用证规定进行了分批或转船操作，启运港、目的港或转运港与信用证规定不符。 3、保险方面——保险金额或保险费率与信用证不符，投保的险种与信用证不符，保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期— 。 4、单据方面——单据货物描述与信用证不符，提交单据类别与信用证要求不符，各种单据中的币别不一致，汇票、运输单据或保险单据遗漏背书或背书错误，单据印鉴不符，提交单据份数与信用证要求不一致 。
二、银行审单流程
步骤一：审核单据
首先是开证行收到交来的单据后在不超过7个银行工作日的合理时间内审核单据。在UCP500第13条(b)中规定：“开证行、保兑行及代表其行事的指定银行。应各自有一个合理时间，不超过从其收到单据的翌日起算七个银行工作日审核单据，以决定是否接受或拒绝接受单据，并相应地通知从其处收到单据的一方。”
步骤二：单证相符或不符 审核单据后，由开证行决定单据与信用证是否表面相符。如果认为单证相符，则开证行应接受单据并履行付款手续;如果认为单证不符，则开证行没有接受单据并付款的义务。 银行只依据单据的情况，而不依赖任何其他当事人如受益人的指示来确定单证是否相符，银行必须自己决定接受或拒绝单证。即使银行与开证申请人联系是否对不符点弃权，做出最后决定的仍是银行自己。
步骤三：拒付或寻求放弃 如果单据不符，开证行有两种选择。其一可拒绝单据并发出拒付通知。如果银行发现单据与信用证不符决定拒收，必须用电传或其他迅速的方式毫不迟延地通知提交单据的一方。通知应列明导致银行拒收的所有不符点并注明是将单据暂时保管还是退回。受益人提交单据的时间如果在信用证规定的有效期以内，银行拒收后受益人有权进行修改，然后在规定的时间内再进行提交。其二，可征询开证申请人的意见，是否放弃该不符点(即接受含有不符点的单据)。
步骤四：按受或拒绝及通知 如果开证申请人在开证行限定的时间内没有向开证行提交是否放弃不符点的通知，开证行应自行决定是否接受单据。(1)如果开证行自行决定放弃不符点，则开证行应接受单据并履行付款手续;(2)如果开证行决定拒绝单据，则应根据UCP 500的要求发出拒付通知。
步骤五：决定是否接受开证申请人的放弃要求 如果开证行收到开证申请人的放弃不符点通知，则开证行应决定是否接受该通知。(1)如果开证行同意接受开证申请人的放弃要求，则应接受单据并履行付款手续：(2)如果开证行拒绝开证申请人的放弃要求，则应拒绝单据并发出拒付通知。
三、对进出口企业的建议
(一)做好不符点的预防工作 。在所有信用证纠纷中.单证不符占了绝大多数。信用证交易发生拒付和贸易纠纷时，受益人轻则延迟收回货款，损失利息，重则损失部分或全部货款。因此，单据质量直接关系到能否顺利、安全收汇。所以，受益人出单前做好防范单据不符点工作非常重要。关于防范单据不符点，笔者认为有以下几点值得注意：1、要掌握信用证的操作流程及其相关规则，特别是《UCP600》以及国际商会颁布的《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(1SBP)。2、了解开证行及客户的资信状况。3、制定完善的交易条款。应对开证行、信用证金额、开证最迟时间等事项做出明确的规定，而且最好同时规定卖方应该提交的单据种类及相关要求，以避免日后买方在申请开证时随意地加列一些出乎卖方意料的单据或要求。 4、开证前要求客户提供开证申请书的副本。要求客户提供开证申请书的副本的目的在于让卖方事先确认信用证条款，这是为避免日后陷入无休止的改证怪圈的一种行之有效的办法。5.仔细审证。收到信用证后受益人审证的目的在于确定信用证规定的付款条件是否超出买卖合同的约定。受益人能否满足这些条件，否则就应要求予以改证。6.精心制单并严格审单。在缮制单据时，要做到正确、完整、及时、简明、整洁。并在交单前仔细审核全套单据，以确保单货相符、单证相符、单单一致。7.及时交单。及时交单的好处在于：如果单证相符，则受益人早日收款，加速货物及资金的流转;如果单证万一不符，还有充裕的时间更正单据;即使单据已经寄到了开证行，开证行发现不符点并提出拒付的情况下，若时间允许.受益人部还有可能补交更正后的单据。8.选择好银行。一家好的银行会在对方银行无力拒付时，为了维护你的权力据理力争。 ,
(二)寻求妥善处理的办法 。如果银行对信用证无理拒付，受益人应依据事实和惯例的相关规定据理力争，说服对方银行接受单据。受益人是否成功地说服银行接受单据。关键在于其能否准确把握判断拒付成立与否的依据和标准。'
如果确实单证不符，在情况允许的情况下，出口企业可以重新制单，改正不符点。如果时间来不及，首先可以尝试说服开证行或开证申请人通融接受单据。在货物畅销的时候，进口商一般也会接受带有瑕疵的单据。
