上市公司信披违法 公司及高管共同担责

　　2011年10月17日，N上市公司第五届董事会临时会议审议通过关于公司放弃全资子公司Y公司优先增资权的议案，10月18日，N上市公司与S公司签订《关于Y公司的增资协议》。对上述事项N上市公司未披露。

　　2011年12月4日，N上市公司与H公司签订《关于NY公司的增资协议》。12月6日-7日，N上市公司第五届董事会临时会议审议通过关于放弃全资子公司NY公司优先增资权的议案。对上述事项N上市公司未及时披露。

　　2011年12月29日，N上市公司第六届董事会临时会议审议通过关于公司与NY公司签署《关于YH公司86.825%股权的委托收购协议》的议案，同日签订委托协议，委托NY公司收购S公司所持有的YH公司86.825%股权，收购价款由N上市公司承担，NY公司不因委托协议收取任何费用，并约定N上市公司作为YH公司的实际股东及控制人，全部享有YH公司相对应的权力及权益。对上述事项N上市公司未及时披露。

　　处罚

　　N公司上述行为违反《证券法》第六十三条、第六十七条的规定，构成《证券法》第一百九十三条所述情形。时任N上市公司董事长周某、时任N公司总裁梁某、时任N公司副总裁兼董秘何某是上述第一、二事项的直接负责主管人员；时任N上市公司董事长周某、时任N上市公司总裁何某是上述第三事项的直接负责主管人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，江苏证监局决定：一、对N上市公司给予警告，并处以30万元罚款；二、对周某、何某给予警告，并分别处以4万元罚款；三、对梁某给予警告，并处以3万元罚款。

　　点评

　　按照《证券法》及相关规定，N上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。发生信息披露违法行为的，应当视情形认定直接负责的主管人员或者其他直接责任人员和N上市公司一起承担行政责任，相关董事、监事、高级管理人员能够证明已尽忠实、勤勉义务，没有过错的除外。