公司债券发行流程怎么走

　　所谓公司债券是指股份公司在一定时期内（如１０年或２０年）为追加资本而发行的借款凭证。对于持有人来说，它只是向公司提供贷款的证书，所反映的只是一种普通的债权债务关系。持有人虽无权参与股份公司的管理活动，但每年可根据票面的规定向公司收取固定的利息，且收息顺序要先于股东分红，股份公司破产清理时亦可优先收回本金。公司债券期限较长，一般在１０年以上，债券一旦到期，股份公司必须偿还本金，赎回债券。接下来，找法网小编为你具体介绍其公司债券的发行流程：

　　一、发行公司债券须要向谁申请

　　依据我国证券法的规定，公司以行债券的时候，需要向国务院证券监督管理机构申请，证券管理部门核准后才能发行。

　　《中华人民共和国证券法》

　　第十六条　公开发行公司债券，应当符合下列条件：

　　（１）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

　　（２）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

　　（３）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

　　（４）筹集的资金投向符合国家产业政策；

　　（５）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

　　（６）国务院规定的其他条件。

　　公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

　　二、公司债券发行的流程

　　第一，作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

　　第二，提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

　　（１）公司登记证明；

　　（２）公司章程；

　　（３）公司债券募集办法；

　　（４）资产评估报告和验资报告。

　　第三，经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。

　　第四，与证券商签订承销协议。

　　第五，公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项：

　　（１）公司名称；

　　（２）债券总额和债券的票面金额；

　　（３）债券的利率；

　　（４）还本付息的期限和方式；

　　（５）债券发行的起止日期；

　　（６）公司净资产额；

　　（７）已发行的尚未到期的公司债券总额；

　　（８）公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。

　　第六，认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

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