唐山市政府外债管理办法（试行）

第一条 为加强和规范政府外债管理，促进全市间接利用外资工作逐步实现积极引进、高效使用、确保偿还的良性循环，根据《河北省人民政府关于加强政府外债管理的通知》及其实施意见，结合我市实际，制定本办法。

第二条 凡我市通过政府或政府有关部门以政府名义借入、转货或担保的世界银行贷款、亚洲开发银行贷款、外国政府贷款(中国进出口银行转贷)及其他国际金融组织贷款(统称政府外债)，均须按本办法执行。

第三条 建立责权利和借用还相统一的政府外债管理机制。政府外债实行统一规划，归口管理，分级负责。借款单位必须牢固树立偿债意识，按照“谁借款谁还款”的原则，依法办事，信守合同，按期偿还贷款。各级政府负责对本地政府外债的统一管理，制定外债管理制度，督促协调有关部门和借款单位管好，用好贷款，建立政府外债偿债准备金，承担到期贷款的最终偿还责任，逐步将政府外债纳入预算管理。计划部门负责制定科学合理的政府外债规划，认真论证和严格审批每一个政府外债项目，以确保项目预期效益的实现和贷款资金的偿还;财政部门负责政府外债项目的财务监督和财务管理;各利用外资窗口部门要加强对项目建设内容、项目单位配套资金及管理能力的审查;项目主管部门要督促项目单位加强内部管理，保证项目正常实施。

第四条 严格政府外债项目立项审批管理。计划部门依据国家有关规定和本市产业结构、产品结构调整的要求，负责对政府外债项目的审核、审批、申报;财政部门作为政府的债权债务代表人，参与政府外债项目的立项审核，会同计划部门重点审核项目是否符合国家产业政策、配套资金来源、偿债能力等;项目单位要向计划、财政部门呈报项目建议书及行业主管部门对项目的审查意见等有关材料，严格按规定程序办理申报审批手续。

第五条 适度控制规模，保持合理的外债结构。借用政府外债的规模要与本地经济发展水平和财政承受能力相适应，鼓励继续借用国际金融组织和外国政府的中长期优惠贷款，对积极有效引进外资的有关人员，要按唐山市人民政府有关规定予以奖励，从严控制其它国外贷款和短期债务，切实防范金融和外债风险。

各县(市)、区应参照以下指标控制本地的政府外债规模：

(1)全部政府外债余额占当年财政可用财力的比例，应控制在30%以内，最高不得超过40%。

(2)当年应还外债本息额占当年财政可用财力的比例，应控制在4%以内，最高不得超过5%。

第六条 严格政府外债担保制度。政府外债由市财政局统一办理担保手续。属于县(市)、区项目，由县(市)、区财政部门代表本级政府向市财政签署保证贷款偿还承诺书，并承担最终还款责任。在办理担保时，一是借款单位需按担保额的3%向同级财政部门交纳担保风险金，待贷款全部还清后，再全额返还借款单位，二是借款单位要向同级财政部门办理经公证后的财产抵押或质押手续，同时将基本帐户的开设情况报同级财政部门备案。对于市场竞争性项目应依据市场经济规则，按法律程序办理，政府不予担保。

第七条 建立政府外债项目法人考核制度。从借、用、还三方面对政府外债项目法人进行考核，在法人发生变更时严格交接制度，防止新人不理旧帐，同时加强法人离任审计工作。

第八条 建立项目单位重大事项申报制度。项目单位的对外投资、担保、合资、合并、兼并、利润分配、资产变卖、破产及重大开支(如大修理项目)等重大事项，必须事先征得财政部门同意并在事项发生后将有关材料报财政部门备案。

第九条 项目的实施要实行公开招标，招投标工作由具有法定资格的招标机构严格按照有关规定组织实施。财政部门要积极参与，并会同主管部门对标书、承包合同等文件进行审核确认。

第十条 建立竣工审计制度，核实投资，降低项目成本。项目单位要在项目竣工后报财政部门，由财政部门对结算事项进行审查，并出具审查报告;审计部门对项目进行竣工审计，出具审计报告。

第十一条 建立双层还贷准备金制度，确保贷款的偿还。项目单位要在同级财政部门建立还贷准备金专户，在每季度末将其全部折旧和税后利润的50%及项目单位的其它收益等按季度上缴财政专户，确保到期贷款的偿还。

市及县(市、区)两级政府要建立政府外债偿债准备金，并设立专户，可根据还款的需要按本级债务余额的3%-8%在同级财政建立，专项用于解决某些困难单位还贷资金不足部分的临时垫款，以维护我市对外信誉。同时，项目审批部门、主管部门、窗口部门和担保人要承担相应的风险，一旦出现项目单位无力还款时，这些部门应用其事业费或有关专款垫还到期贷款。代垫款要按同期银行贷款利率向项目单位收取占用费并按日加收1%的滞纳金。

第十二条 对逾期贷款执行预算扣款，属于下级政府的拖欠抵扣下级财力，属于本部门的拖欠抵扣部门专款和事业费，并对逾期贷款按日加收1%的滞纳金。

第十三条 建立政府外债监控制度。对拖欠债务在3个月以上的县(市)、区要予以通报，并暂停对其新上外债项目的审批;对重点外债项目，由政府授权财政部门向项目单位派驻财务监管员，负责监控项目单位内部财务管理及资金的使用和财产的管理，确保贷款的偿还。

第十四条 加强对外债使用和偿还的考核，严明奖惩。对于外资利用效果好的，并能按期足额偿还各项外国政府贷款的县(市)、区和企业，继续在利用外资额度上给予支持，并对新的外债项目给予优先审批。同时，按市政府利用外债的奖励规定给予奖励并通报表扬，对于利用外债管理工作不规范、效果较差的，以及不能按规定期限及时足额还款的给予必要的惩罚并进行通报批评。

第十五条 本办法自颁布之日起执行，由唐山市财政局负责解释。