利用皮包公司诈骗如何处罚？

　　【案例介绍】

　　三人注册皮包公司专骗外国企业订金

　　河北省邢台市公安局3月3日通报，该市开发区分局近日成功侦破一起涉外金融诈骗案件，犯罪嫌疑人利用虚假身份注册公司，通过网络向国外企业推销废旧金属，共涉嫌诈骗巴基斯坦、尼日利亚、印度尼西亚3家国外企业订金人民币12万余元。

　　2015年11月，邢台市公安局开发区分局接到巴基斯坦某公司董事哈兹（巴基斯坦人）报案，称其在网上与河北固泰废旧金属回收有限公司通过邮件商谈一笔生意。之后，他专程从巴基斯坦来到邢台考察，在固泰公司业务员的带领下到开发区某废品收购站看到了货物。在进一步谈妥合作细节后，与固泰公司达成购买协议，哈兹先期支付给固泰公司货款5.2万元人民币。回国后，却一直没有收到固泰公司发来的货物，且再也联系不上固泰公司工作人员。

　　由于报案人能提供的线索很少，办案民警反复查看涉案地周边监控视频，多次走访双方见面地群众。经过两个月全面摸排核实，最终锁定邢某、李某、贾某（均系邢台市桥西区人）有重大作案嫌疑。

　　2016年1月26日，办案民警成功将犯罪嫌疑人邢某、贾某抓获，李某在逃。邢某、贾某对诈骗哈兹的不清实事供认不讳。

　　警方查明，2015年4月，犯罪嫌疑人邢某在异地使用虚假身份证件注册成立固泰公司，主要经营各类金属、塑料颗粒等，招聘精通外语的工作人员按网络企业名录向外国企业发送电子邮件，以明显低于市场的价格推销废旧金属，当企业收到邮件有购买意向时，邢某就给对方提供所谓的样品。当客户来到邢台要求看货时，犯罪嫌疑人就将客户带到邢台市某商贸公司下属的废品回收站看货，而此废品收购站跟固泰废公司没有任何关系。邢某骗到客户货款订金后，便将以前使用的通讯工具废弃，致使国外客户发现上当受骗后无法找到当事人。

　　审讯中，犯罪嫌疑人邢某还交代了利用上述作案手法诈骗尼日利亚和印度尼西亚客户人民币7万余元的不法事实。

　　目前，犯罪嫌疑人邢某、贾某已被刑事拘留，案件正在进一步侦办中。

　　【法律知识】

　　皮包公司，就是没有固定资产、没有固定经营地点及定额人员，只提着皮包，从事社会经济活动的人或集体，多挂有公司的名义，也叫皮包商。后来，皮包公司一词用来意指那些从事非法业务和欺诈活动的集团。“皮包公司”通过网络实施合同诈骗的特点如下：

　　1、委托中介注册“皮包公司”。诈骗分子为了获取他人信任，都实际注册有公司，办理有公司营业执照，开有公司银行账户，而且公司注册资本少则几十万，多达几百万，他们注册成立公司后，即将公司资金全部抽逃出，注册时使用他人身份证件委托中介进行注册，实际注册人不同中介正面接触，使案发后中介也无法掌握诈骗分子的真实身份。

　　2、建立销售网站引人上钩。诈骗分子注册公司后，就会设立网站，以推销商品为晃子，引诱他人来洽谈业务，然后通过传真、邮件等积极出示公司营业执照、税务登记证等注册资料，签定加盖有“皮包公司”公章的合同，提供公司账号的方法博取他人信任，最后骗取他人货款。

　　3、选择销售化工原料等特定商品。普通的商品，进货渠道广泛，采购者通常不会贸然同一家自己不了解的公司合作，因而诈骗分子难以成功施骗。化工原料等特定商品，有时在一定的区域会出现短缺，采购者就会通过网络寻找货源，有些商品如出口时需要许可证，采购者会通过网络寻找能提供证书的公司，有些采购者为了通过网络寻求更具价格优势的原料，因化工原料等特定商品在交易上的特殊性，成为了诈骗分子利用的对象。

　　4、公司、人员等相分离。这类“皮包公司”是诈骗分子专门注册用来诈骗的，注册后不进行任何的经营活动，通常注册地址由注册中介任选，或者注册的公司地址根本不存在，且公司注册地与公司账号开户地也常不一致，诈骗分子在异地通过电话、网络操纵诈骗活动，骗得货款后亦在异地冒名支取。

　　这些合同诈骗的手段要提防：

　　现在的个体企业和小微企业越来越多，在发展的初级阶段，往往急切希望谈成生意，早点签合同，但是不小心就有可能被不法分子算计。本报盘点几类常见的合同诈骗形式，给市民和小企业主提个醒。“万骗不离其宗”，市民只要不贪图小便宜，多问几个为什么，就不会轻易被骗。

　　1、冒用他人名义实施诈骗

　　犯罪分子身份证、单位证明等证件均为伪造，并非常善于伪装，虚张声势甚至假借他人资产以显示其实力，投其所好甚至对受害单位方主管人员进行行贿，以骗取其信任。

　　2、伪造担保票据非法获取

　　以伪造、变造、作废的票据或虚假产权证明作担保实施合同诈骗。犯罪分子或利用高科技手段伪造此类票据，足以乱真，或以非法手段获取，不易被察觉。

　　3、注册皮包公司诈骗

　　行骗者为了便于实施诈骗的目的，专门持伪造的或他人的身份证件，登记注册成立“皮包公司”，然后，以公司名义招聘员工、培训员工，由员工进行诈骗，整个诈骗过程，真正的幕后策划人始终不露面。