企业所得税季报怎么报

你好，增值税是针对货物增值的部分收的，简单的说就是进销差价的13%或17%（一般都是17%，少部分货物如铁矿石之类的才是13%）。而且这个税种，对于一般纳税人而言是代收代付的，是价外税，不能计入销售收入。 应交税金计算公式： 一般纳税人为：销项税额－进项税额。 小规模纳税人为：销售额×税率（工业企业6%，商业企业4%） 所得税是针对企业的净利润来征收的。 销售收入－销售成本是毛利润，这个毛利润还要加上营业务收入、投资收益，减去营业费用、财务费用等等，全部算完的这个利润，再乘以33%就是你们应该交的所得税。

收入和扣除关于收入的确定,新企业所得税法增加对收入总额内涵的界定,即为“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入”,不同于原企业所得税法只就收入总额的外延进行举列,而缺乏对收入总额内涵的界定;其次新企业所得税法严格区分“不征税收入”和“免税收入”,两者的区别在于前者本身即不构成应税收入,而后者本身已构成应税收入但予以免除,具体规定增加把财政拨款、纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等属于财政性资金的收入明确规定为“不征税收入”,而把国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利收入等规定为“免税收入”.以上关于收入确定的规定都将使的企业所得税的应税所得范围变得更加明确.关于税前扣除,新企业所得税法统一内、外资企业实际发生的各项支出扣除政策:首先是工资支出,以往税法对于内资企业实行计税工资制度,而外资企业实行据实扣除制度,新法统一采用据实扣除制度,放宽对工资支出税前扣除的限制(将在实施细则中作具体规定);其次是捐赠支出,新企业所得税法对于公益性捐赠扣除比例的规定不同于以往税法对于内资企业限定在年应纳税所得额3%以内的部分、对于外资企业实行据实扣除的规定,而是限定在企业年利润总额12%以内的部分.新法统一扣除比例并且提高到12%(对内资企业来言),这样一种扣除水平实际上对绝大多数企业来讲,等同于捐赠金额得到100%的扣除优惠,也符合国际通行做法;再次是研发费用,以往税法对于研发费用的扣除区分两种情况,即对研发费用增长幅度在10%以内的,研发费用只可据实扣除,而在10%以上的,在据实扣除的基础上可再按实际发生额的50%抵扣当年应纳税所得额,而新企业所得税法则规定企业只要发生研发费用,不管其增长幅度如何,即可按实际发生额的150%抵扣当年应纳税所得额(将在实施细则中作具体规定),以此更加鼓励企业进行高新技术的研究和开发、提高科技竞争力;最后是广告费,以往税法对于内资企业广告费的扣除实行分类扣除政策,比较复杂,对于外资企业广告费支出则据实扣除,而新企业所得税法规定对企业广告费支出不超过当年销售收入15%的部分可据实扣除,超过比例部分可结转到以后年度扣除(将在实施细则中作具体规定),变得相对简单明了.此外新企业所得税法对企业实际发生的有关固定资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产和存货等方面的支出扣除作了统一的规定.

您好！税率为25%或20%，有特殊规定和政策的从特殊规定和政策，如经济特区的企业所得税率为15%。法律依据：《企业说的税法》第四条：企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。