清算企业所得税申报表怎么填写
公司税务
2023-04-27 07:54:11
律师解答共有2条
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你好，请到税务部门咨询。
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法律分析：企业清算所得税申报表怎么填写. 依照清算开始日的资产负债表。 主要为：
一、资产处置损益明细表.
1、"账面价值
（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
2、"计税基础
（2）"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
3、"可变现价值或交易价格
（3）"列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
4、"资产处置损益
（4）"列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。. 等于"可变现价值或交易价格
（3）"列"计税基础
（2）"列。
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
