票据贴现风险防范
经过近15年来的快速发展，票据贴现已经成为我国金融机构一项重要经营项目。与此同时，票据贴现大案却屡屡发生，让票据贴现风险防范成为各金融机构一个头疼的课题。
中国票据网(www.zgpj.net)通过票据实务操作发现，票据贴现风险主要包括受理伪票(克隆、变造等)贴现、瑕疵票据贴现及票据取得不合法三大类风险。要真正杜绝票据贴现风险，金融机构应从以下四个方面加强工作。
一、加强制度管理与执行。我国的票据业务自上世纪80年代初起步，各金融机构都逐步建立了一套相对完善的票据贴现风险防范制度，票据风险之所以屡屡发生，问题就出在管理与执行上。例如，2009年发生的湖北黄石农业银行假银行承兑汇票贴现案中，黄石农行天津路支行损失惨重，被诈骗团伙贴现诈骗1089万余元。而此之前，该诈骗团伙曾以假银行承兑汇票在黄石工行杭州路支行实施贴现诈骗，被工行工作人员成功识破。同为国有大行，工行、农行都有着完善的票据贴现风险防范制度，黄石农行贴现案例证明加强制度管理与执行的重要性。
二、加强从业人员法制教育与道德教育。中国票据网研究近年来票据贴现大案、要案发现，一些票据贴现案件之所以发生，正是由于个别银行票据从业人员法制观念薄弱，没有规范、合规操作业务。2005年，太原市海生光物资贸易有限公司、山西晋太日兴实业有限公司和山西南光实业集团有限公司三家私营企业，通过与其关联企业签订虚假关联交易合同，提供虚假增值税发票复印件，出具无真实贸易背景的商业承兑汇票18790万元在某银行太原分行贴现，骗取该行太原分行银行贴现资金18431.9万元。这起案件之所以发生，原因在于该银行为企业滚动签发票据，并将贴现资金大部分用于弥补企业流动资金贷款的“窟窿”。
三、加强业务培训，提升贴现风险防范意识。票据承兑、贴现业务有着一定的技术要求，如票据外观、记载事项、签章鉴别等，需要经过专门培训并在日常实务操作中总结提高；完善贴现流程，提升票据贴现风险防范意识。如2000年呼和浩特某行在实查流程中出现疏漏，导致假银行承兑汇票贴现诈骗得逞，资金损失683万元，主要原因就在于风险意识不高。
四、加强检查监督。加强对票据业务的合规性检查，规范承兑和贴现行为，严格规范操作。加强检查监督，加大对违规的责任追究力度。
中国票据网(www.zgpj.net)建议，金融机构应对票据业务管理制度、办法、措施进行归纳、梳理，完善内部控制体系。对现有制度进行整合，针对新的票据贴现诈骗手段，加强通报，建立内容完整的内控制度体系，制定完整全面的业务岗位操作细则，进一步明确票据岗位人员的职责及操作规程，明确制约关系和措施，防患于未然。
