杭州惊现特大电子发票盗开案 金额高达2亿多元

　　因为一个企业的困惑，杭州市国税局稽查局联合警方和信息技术人员，从电脑IP地址入手，侦破一个团伙利用互联网技术盗取并虚开企业电子发票信息的大案。

　　这天一上班，杭州市国税局稽查局工作人员便接到一个电话，循着电话反映的线索，一个惊人的虚开发票黑幕被揭开。

　　突发一桩蹊跷事儿

　　“您好，我们公司的网上开票系统账号和密码好像被盗了!”2013年底的一个工作日，杭州市国税局稽查局工作人员接到来自杭州市上城区A广告公司财务人员的电话。

　　经过询问，稽查人员得知，A广告公司近日在为客户开具发票时发现，公司电脑中的起始发票号码与实际起始开票号码不相符，纸质空白发票仍在公司财务人员的手中，相关号段的21份电子发票却已经被他人开具。不仅如此，被他人开具的电子发票，所涉及6家买方企业与A广告公司并无实际业务。

　　类似案例不止一起

　　了解到这一蹊跷情况后，稽查人员立即向局领导反映。随即，杭州市国税稽查局通过协调，抽调精干力量，与市公安经侦部门组成专案组。

　　顺着A广告公司反映的线索多方调查，专案组意外地发现，这样的盗开案件竟然遍及全市。梳理多方得到的信息，专案组初步确定，仅在2013年一年内，杭州市就有200余家企业遭遇了电子发票被盗开事件，累计被盗开发票近3000份，涉案金额高达2亿多元。

　　电脑IP地址成关键

　　“必须迅速遏制此类盗开案件!”针对初步调查发现，杭州市国税局决定采取坚决打击行动。

　　当时已临近春节，杭州市国税局要求全局各部门都不能懈怠，积极配合专案组，紧锣密鼓、不动声色地开展相关调查工作。

　　通过一系列调查，专案组发现，网上盗开发票者十分狡猾，他们远程登录网络平台作案，来去无踪影，像个隐身人，让人无从追踪。显然，面对这种情况，税务机关不能使用常规的检查方法。怎么办?经过多次商讨，税警双方的检查人员决定以上城区为突破口“对症下药”：既然盗开发票者利用网络平台作案，检查人员就利用网络平台破案。

　　专案组一方面取得杭州市国税局信息中心的支持，多方走访收集被盗开发票企业的信息和电脑IP地址，另一方面邀请市公安局网监部门加入，利用所取得的相关电脑IP地址锁定犯罪嫌疑人的行动踪迹。

　　税警布下“大网”

　　经过周密操作，有5名犯罪嫌疑人进入警方视线，专案组布下一张“大网”。

　　春节过后不久，浑然不觉的犯罪嫌疑人重操盗开发票旧业，准备再大赚一笔。然而，随着他们上网，市公安局经侦部门根据监控电脑IP地址信息采取突击行动，同时对多处地点展开搜查，一举端掉了犯罪嫌疑人盗开、制售假发票的窝点，当场缴获电脑、打印机、空白发票、售假名片、仿制公章等大量作案工具，查获未开具空白发票千余张，5名犯罪嫌疑人全部落网。

　　经过询问，犯罪嫌疑人供出了实情。原来，这伙人看到假发票颇有市场，在听说网上开票系统有漏洞可钻后，就了解网上开票系统的操作流程，到处发放“代开发票”卡片。等有了“开票需求信息”，他们便上网搜集一些企业的名称，再到国税局网站上查出对应企业的税号，利用大部分企业疏于更改网上开票系统初始登录密码的纰漏，用企业税号和初始密码登录企业的网上开票系统，再盗开、印制假发票，然后以票面金额的2 %~3%收取开票费，把发票卖给受票单位。

　　“我们经常‘打一枪换一个地方’，没想到还是被你们发现了。”一名犯罪嫌疑人说。

　　通过对上述5名犯罪嫌疑人的突击抓捕和审问，专案组初步查明，这5名犯罪嫌疑人分属3个团伙，他们盗开电子发票的手段和方式类似。

　　结案之后发警示

　　前不久，杭州市上城区人民法院查实：上述5名案犯盗开发票221份，涉及金额5575余万元，最终对这些人以“非法制造、出售非法制造的发票罪”做出刑事判决，分别判处有期刑期1年~3年，并处以罚金3万元~10万元。

　　此案结案后，杭州市国税局向广大纳税人发出提示，随着信息技术的普及，各类网络发票系统相继投入运用。企业在享受办税系统快捷、方便的同时，不能忘记防范计算机风险，要及时修改系统默认密码，不定期更换密码。一旦发现开票异常情况，应立刻向国税机关和公安机关报告。杭州税警双方将进一步加大对盗开电子发票案件的追查和防控力度。