小规模工厂每个月定额交税，现在按季申报，一季度大约十五万左右，每个月交了国税按百分之三地税也交了，另外还要交企业所得税吗
公司税务
2019-03-13 20:17:56
律师解答共有3条
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开具增值税专票产生了增值税，就需要在地税申报系统申报以增值税为计税依据的附加税和以收入为计税依据的水利基金及印花税：在各税种的申报表内填列计税金额系统就会自动算出税款，需要你核对是否有享受政策优惠的税种后，确定申报并扣款就行了（如果签订了三方协议并且银行有足够余额，系统就会自动扣缴税款，如果没有签订三方协议则需要打印银行端缴款单去银行用现金缴纳税款。）
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企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类:
(1)国有企业;
(2)集体企业;
(3)私营企业;
(4)联营企业;
(5)股份制企业;
(6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。 -
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目
应纳税额＝应纳税所得额×税率
纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。
另外，民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省政府批准，可以给予定期减税或者免税。企业要根据情况要求办理。
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
