我有一个朋友自己开了一家公司,最近他的公司营业比较好,公司也挣了一些钱,但是他听说公司需要交所得税,但是他不知道企业所得税计算方法是怎么样的,所以他就想问一下律师企业所得税计提计算方法是怎么样的?非常感谢律师的回答
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企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
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你好,企业所得税的计算公式是。企业所得税是按照收入-成本-费用-税金-损失-其他后计算应纳税所得额,再乘以适用税率企业税率目前在我国分为三个档次,第一个档次是15%第二个档次是20%第三个档次是25%。
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每月利润总额*25%
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
季度申报纳税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
如果实缴和计提有差额
借或贷:所得税费用
借或贷:应交税费-应交所得税
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一、企业所得税扣缴申报需要提供的资料:
1、扣缴企业所得税报告表,一式三份;
2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);
3、发票或境外机构付汇要求文书(复印件);
4、税务机关要求提供的其他资料。
注:已向国税机关提供过的资料可免予再次提供
二、申请办理时限
税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时,从支付或者到期应支付的款项中扣缴。扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起七日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
三、办理程序
到各地主管国税机关领取或从国税网站下载《扣缴企业所得税报告表》,按要求如实填写并签章后连同附报资料一起报送主管国税机关。
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1、扣缴企业所得税报告表,一式三份;
2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);
3、发票或境外机构付汇要求文书(复印件);
4、税务机关要求提供的其他资料。
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未面谈及查看证据材料,律师回答仅供参考。